Bezmaksas referāti skolai: BIZNESA PLĀNA PROJEKTS SABIEDRĪBAI AR IEROBEŽOTU ATBILDĪBU ‘’KOKI’’

BIZNESA AUGSTSKOLA TURĪBA

PATSTĀVĪGAIS DARBS FINANSU MATEMĀTIKĀ

BIZNESA PLĀNA PROJEKTS SABIEDRĪBAI AR IEROBEŽOTU ATBILDĪBU ‘’KOKI’’

RĪGA

1998

UZŅĒMUMA MĒRĶIS

Zeme uz kuras atrodas uzņēmums ir privātīpašums un pieder SIA ‘’KOKI’’ Dalībniekiem. Savas darbības sākumā SIA ‘’KOKI” darbojās kā naturālā saimniecība, ar presonisko traktoru apstrādājot zemi un ražojot lauksaimniecisko produkciju ģimenes vajadzībām, pārpalikumu pārdodot tirgū. Meža resursi izmantoti kā rezerves fonds papildus iztikas līdzekļu gūšanai, kā arī malkas ieguvei.

Mūsu mērķis ir izveidot stabilu ( kaut arī nelielu) ražotni, kuras produkcija atbilstu ES prasībām, rast stabilu noieta tirgu Latvijā, gan ārpus tās robežām. Līdz ar to mēs spētu nodrošināt augstāku dzīves līmeni ģimenei un radīt papildus darba vietas, ražotnei nākotnē paplašinoties.

UZŅĒMUMA PLĀNI

Mūsu īstermiņa plānos ietilpst šādi uzdevumi - caur banku uz līzinga noteikumiem iegādāties jaunu Wood - Mizer pārvietojamo lentzāģi, uzsākot mazo dimensiju taras un sagatavju ražošanu eksportam un pakāpeniski pieaugot apgrozījumam nodrošināt lentzāģa maksimālu noslogotību.

Panākot maksimālo peļņu, brīvos līdzekļus ieguldīt izejmateriāla iepirkšanai, lai nodrošinātu pietiekamas rezerves ritmiskai darbībai.

DARBĪBAS UZSĀKŠANA

Līdz gatera iegādei, izmantot esošos resursus, sagatavot un izvest no meža 150 m³ zāģēšanai izmantojamus apaļkokus.

Lai uzsāktu ražošanu, jāiegādājas:

1 lentzāģu gateris Wood - Mizer LT40G 24 10100 Ls

2 ierīce zāģlentes zobu asināšanai un locīšanai 1300 Ls

3 palīgierīces un materiāli 600 Ls

4 degviela 150 Ls

kopā: 12150 Ls

5 apdrošināšana 1800 Ls

Nepieciešamais sākumkapitāls 13950 Ls

Pirmajā darbības mēnesī sazāģēsim gatavo produkciju 60 m³, izlietojot 100 m³ iepriekš sagatavotos apaļkokus.

Otrajā mēnesī papildus atlikušajiem 50 m³, sagatavosim vēl 150 m³. Šo darbu pašizmaksa ir 2 Ls/m³. Zāģējot taras dēlīšus, apaļkoka lietderības koeficients ir 60-75%, tātad, 150 m3 *0.65=97 m³ gatavās produkcijas.

Vēl aizvien tiek saglabāta 50 m³ apaļkoku rezerve un papildus tam izcirtīsim atlikušos 140 m³.

Trešajā mēnesī sazāģēsim 190 m³ apaļkokus, no tiem iegūstot 120 m³ gatavo produkciju.

Paralēli mežizstrādei un taras dēlīšu gatavošanai iepirksim no apkārtējiem zemniekiem lapu koku taras materiālu 150 m³ mēnesī par 9 Ls/m³.

Ceturtajā mēnesī saražosim 100 m³ gatavo produkciju un sniegsim pakalpojumus 400 Ls apmērā. Turpināsim iepirkt apaļkokus.

No iepriekš iegādātajiem palīgmateriāliem, 1 m³ gatavai produkcijai tiek izlietoti 0.7 Ls. Degvielai - 2.6 Ls/m³; darba algai - 15 Ls; grāmatveža alga - 40 Ls mēnesī; apdrošināšana - 150 Ls mēnesī; kredīta atmaksai - 500 Ls mēnesī.

Ar ceturto mēnesi sniegsim zāģēšanas pakalpojumus. Paredzam, ka spēsim sazāģēt 50 m³ klientu apaļkokus par 8 Ls/ m³.

PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS

Raksturlielumi	1 periods	2 periods	3 periods	4 periods	5 periods	6 periods
Ieņēmumi: gatavā produkcija	3896	5841	7788	6490	6490	6490
Pakalpojumi				400	400	400
Ieņēmumi kopā	3896	5841	7788	6890	6890	6890

Ieņēmumu tiešās izmaksas;gatavā produkcija
Tiešās darba algas	900	1350	1800	1630	1630	1630
Sociālais nodoklis	270	405	540	489	489	489
Izejmateriāli	42	63	84	70	70	70
Degviela	156	234	312	260	260	260
Pakalpojumi
Tiešās darba algas	300	300	280	135	135	135
Sociālais nodoklis	90	90	84	40	40	40
Izejmateriāli			1350	1350	1350	1350
Degviela				65	65	65
Ieņēmumu tiešo izmaksu summa	1758	2442	4450	4039	4039	4039

Bruto peļņa	2138	3399	3338	2851	2851	2851
Attiecība starp bruto peļņu un ieņēmumiem	0.55	0.58	0.43	0.41	0.41	0.41

Netiešie izdevumi
Administrācija	40	40	40	40	40	40
Transporta pakalpojumi	20	45	45	45	45	45
Apdrošināšana	150	150	150	150	150	150
Kredīts	500	500	500	500	500	500
Netiešo izdevumu summa	710	735	735	735	735	735
Tiešais ienākums ar peļņas nodokli	1428	2664	2603	2116	2116	2116
Tiešais ienākums bez peļņas nodokļa	1071	1998	1952	1587	1587	1587
Attiecība starp tīro ienākumu un realizācijas ieņēmumiem	0.28	0.34	0.25	0.23	0.23	0.23

Izmantojot šo tabulu, var apreķināt bezzaudējuma punktu - realizācijas ieņēmums, kurus pārsniedzot, rodas peļņa.

Bezzaudējumu punkts = netiešo izdevumu summa / bruto peļņa un ieņēmumu attiecība

Par cik šajā tabulā atspoguļota SIA ‘’KOKI’’ darbība no ‘’nulles punkta’’, pie kam izmantojot darbības sākumā SIA ‘’KOKI’’ resursus, aprēķināsim bezzaudējuma punktu visam pārskata periodam.

Bezzaudējuma punkts

Izmantojot šo analīzi, uzzinām, ka SIA ‘’KOKI’’ nedrīkst samazināt ieņēmumu daļu zem 1572 Ls, pretējā gadījumā ražošana kļūs nerentabla.

NAUDAS APGROZĪJUMS

Raksturlielumi	1 periods	2 periods	3 periods	4 periods	5 periods	6 periods
Sākuma līdzekļi		1128	3492	7145	9061	10577
Naudas ieņēmumi
Produkcijas realizācija	3896	5841	7788	6590	6490	6490
Pakalpojumi				400	400	400
Naudas ieņēmumu summa	3896	5841	7788	6890	6890	6890
Naudas izdevumi
Izejmateriālu iegāde				1350	1350	1350
Palīgmateriālu iegāde	42	63	84	70	70	70
Algas	1560	2145	2704	2294	2294	2294
Bankas izdevuma apmaksa	500	500	500	500	500	500
Apdrošināšana	150	150	150	150	150	150
Citi izdevumi	40	40	40	40	40	40
Degvielas iegāde	156	234	312	325	325	325
Transports	20	45	45	45	45	45
Personīgie izdevumi	300	300	300	200	600	200
Naudas izdevumu summa	2768	3477	4135	4974	5374	4974
Beigu atlikums	1128	3492	7145	9061	10572	12493

BILANCE

Raksturlielumi	1 periods	2 periods	3 periods	4 periods	5 periods	6 periods
Naudas līdzekļi kasē		1128	3492	7145	9061	10577
Krājumi	450	408	345	261	191	121
Izejvielas	1350	1350	1350	1350	1350	1350
Apgrozāmo aktīvu summa	1800	2886	5187	8756	10602	12048
Pamatlīdzekļi
Tehnika, iekārtas	11400	11172	10494	10730	10700	10515
Transporta līdzekļi	3600	3528	3457	3500	3430	3400
Ēkas	6400	6272	6146	6224	6099	5980
Nekustamais īpašums	17500	17500	17000	17000	16800	16700
Pamatlīdzekļu summa	38900	38472	37552	37454	37029	36595
Aktīvu summa	40700	41358	42739	46210	47631	48643
Pasīvi
Bankas aizdevums	14000	13500	13000	12500	12000	11500
Bankas aizdevumu procenti	1820	1820	1820	1820	1820	1820
Pasīvu summa	15820	15320	14820	14320	13820	13320
Tīrā vērtība	24880	26038	27919	31890	33811	35323

Ņemot vērā ieņēmumu - izdevumu attiecību, varam aprēķināt NPV šajā periodā. Zināms, ka kredītprocentu likme ir 13% gadā, jeb 1.08% mēnesī.

NPV=S

No aplūkotā piemēra secinām, ka aizņemoties 14000 Ls, uz 13% gadā, sešu mēnešu laikaposmā nav iespējams spriest par iekšējo rentabilitātes normu. Ņemot vērā NPV samazināšanās tendenci 6 mēnešu laikā no -14000 Ls līdz -4877 var prognozēt, ka pēc 3-4 mēnešiem, tātad nepilna gada laikā uzņēmums sāks strādāt rentabli un biznesa plāns ir veiksmīgs. Lai to varētu pierādīt ar skaitļiem, pieņemsim, ka ieņēmumu- aizdevumu attiecība saglabāsies pēdējā mēneša līmenī. Tādā veidā varam matemātiski izrēķināt turpmāko uzņēmuma finansiālo attīstību, bet tagad par periodu pieņemot vienu gadu.

Tātad Sn pirmajā gadā ir: